Что такое факторинг простыми словами?

Written by 9 755 просмотров Услуги для бизнеса

Факторинг

Факторингом пользуются стороны сделки поставки (купли-продажи) товара в тех случаях, когда покупатель диктует ее условия. Чтобы узнать, что такое факторинг простыми словами, обратимся к переводу слова. В переводе с английского языка слово «factoring» означает «посредничество». Сделка регулируется ст. 824–832 ГК РФ. Это финансовая услуга банка или коммерческой компании юрлицам. Банк платит за товар поставщику, а затем взыскивает долг с покупателя. Поставка товаров по договору факторинга с отсрочкой платежа позволяет поставщику не отвлекать надолго средства из оборота.

Что это такое простыми словами

Факторинг

Если говорить простыми словами, факторинг — это способ быстрого восстановления оборотного капитала поставщика средствами банка или факторинговой компании в сделке купли-продажи. При факторинге продавец поставляет товар покупателю на условиях отсроченного платежа.

Дебитором (должником) выступает получатель товара, у которого, в конечном итоге, возникают обязательства по оплате за него перед финансовым агентом (фактором). Суть этой сделки в том, что фактор финансирует поставщика, который уступает ему право денежного требования к покупателю с коротким сроком возврата средств. Банки или коммерческие фирмы, финансирующие поставщиков, получают с них комиссию за предоставленную услугу и право требовать с покупателя долг.

Услуга имеет сходство с кредитованием, но с определенными особенностями. В частности, платеж может быть отсрочен на период от нескольких дней до полугода. В ст. 824 ГК РФ факторинг определяют как договор финансирования под уступку денежного требования.

В сделках факторинга применяют такие термины и определения:

  1. Фактор (посредник, агент финансовый) — организация, имеющая достаточный объем финансовых средств для оперирования ими. Для оказания факторинговых услуг лицензию получать не нужно. Ими может заниматься любая коммерческая организация (ст. 825 ГК). Факторингом в России преимущественно занимаются банки, их подразделения, филиалы или специальные компании.
  2. Кредитор — компания-поставщик работ, услуг или товаров с отсрочкой платежа. Он передает право требовать оплату за поставку посреднику (фактору).
  3. Должник (дебитор или покупатель) — организация, которая получает товар (услугу) с отсроченной на согласованный срок оплатой.
  4. Договором факторинга называют соглашение трех сторон, регулирующее сделку. В нем определены права участников сделки, их обязанности и ответственность.
  5. Операциями факторинга называют действия по предоставлению услуги финансирования. К ним относят анализ платежеспособности покупателя, передачу накладных фактору, перечисление денег поставщику.
  6. Факторинговые компании — юрлица, предлагающие эти услуги и получающие с клиента (поставщика) комиссию. У них должен быть достаточный объем ресурсов для этого.
  7. Обслуживание факторинговое — финансовое обеспечение фактором поставки товара покупателю, в частности, компенсация финансовых затрат продавца в объеме 70–90% ее стоимости. Это дает ему возможность заключать другие соглашения на аналогичных условиях, не извлекая из оборота денежные средства.
Карта рассрочки «Совесть»
Кредитный лимит:
300 000 руб.
Льготный период:
365 дней
Ставка:
от 10%
Возраст:
от 18 до 70 лет
Рассмотрение:
15 минут
Обслуживание:
рублей
Кредитная карта Халва от Совкомбанк
Кредитный лимит:
350 000 руб.
Льготный период:
1095 дней
Ставка:
от 0%
Возраст:
от 25 до 75 лет
Рассмотрение:
30 минут
Обслуживание:
рублей
Карта рассрочки Свобода банка Хоум кредит
Кредитный лимит:
300 000 руб.
Льготный период:
365 дней
Ставка:
от 0%
Возраст:
от 18 до 70 лет
Рассмотрение:
15 минут
Обслуживание:
рублей
r

Когда необходим

К услуге финансирования фактором сделки компании обращаются в экстренных ситуациях, но именно тогда его трудно уговорить. Сохранность оборотных средств позволяет повысить прибыль компании, сразу же вложить деньги, полученные за товар, в развитие, а не на оплату долга, возникшего после поставки.

В РФ услуга востребована в случаях:

  1. Когда компания планирует развитие за счет сотрудничества с крупными партнерами, принимая их требования. Чтобы привлечь крупного партнера, следует ему предоставить удобные условия расчета.
  2. Работы с новыми перспективными предприятиями, но нестабильными по срокам оплаты.
  3. Сделок предприятий сферы МСП с крупными требовательными корпорациями.
  4. Сделок с компаниями, имеющими разветвленную сеть. Обычно торговые сети покупают товары под реализацию, а услуга позволяет поставщикам сразу получить средства и направить их на покупку новых партий товаров, развивать бизнес и производство.

Услугу не предоставят:

  • компаниям, имеющим большое число покупателей и текущие задолженности;
  • организациям, производящим специализированную продукцию;
  • фирмам, которые предъявляют счета на оплату поставки не сразу, а по итогам проведения некоторого объема работ;
  • организациям, привлекающим к работе субподрядчиков;
  • организациям, продающим товары вместе с услугами послепродажного обслуживания.

Она не используется:

  • в расчетах головной организации с филиалами;
  • в сделках физлиц и бюджетных организаций.

Использование малым бизнесом

Факторинг

Чаще всего факторингом пользуются средние и малые предприятия, стремящиеся наладить сотрудничество с крупными заказчиками и развивать свой бизнес. Причины использования такой схемы финансирования предприятиями сферы МСП могут быть следующими:

  1. Покупателем выступает крупная корпорация с жесткими условиями финансирования поставок с отсрочкой платежей, а поставщиком — сфера МСП.
  2. МСП в сделках с крупными покупателями нуждаются в пополнении оборотного капитала, когда кредиты менее выгодны. Оформляя договор факторинга, банк в большей степени концентрирует свое внимание на получателе товара, чем на поставщике.
  3. Поставщик стремится повысить лояльность получателя, предоставляя ему возможность оплатить поставленный товар позже.

Ознакомиться с тарифами на РКО в Альфа-Банке
Ознакомиться с тарифами на на РКО в банке Тинькофф
Ознакомиться с тарифами на РКО в банке Открытие
Ознакомиться с тарифами на РКО в точка Банке
Ознакомиться с тарифами на РКО в Сбербанке
Ознакомиться с тарифами на РКО в банке Юнистрим
Ознакомиться с тарифами на РКО в Локо-Банке
Ознакомиться с тарифами на РКО в Эксперт Банке
Ознакомиться с тарифами на РКО в банке УБРиР
Ознакомиться с тарифами на РКО в банке Сфера
Ознакомиться с тарифами на РКО в ДелоБанке
Ознакомиться с тарифами на РКО в в банке Восточный

Как контролируют сделку

Финансируя поставку, коммерческая организация или банк постоянно контролируют деятельность получателя. Они анализируют саму сделку и исполнение сторонами ее условий, а также проверяют покупателя на соответствие требованиям финансового агента. Если фактор усмотрит в действиях покупателя признаки предстоящего банкротства, намеренного вывода активов, он расторгнет договор и потребует немедленно погасить дебиторскую задолженность.

Финансовый агент также следит и за поставщиком. При нарушении им или получателем условий договора он вправе предъявить каждому из них претензию.
С поставщиком у фактора заключен договор, а получатель по этому договору становится его должником.

Факторинг или кредит

Кредит и факторинг имеют много общего, но между ними есть существенные различия.

Факторинг Кредит
Краткосрочное финансирование (от нескольких дней до полугода) Предоставляют на длительный период
Беззалоговое обеспечение Дают под поручительство или залог
Сумма определена стоимостью сделки договора поставки Сумма определена заранее
Средства предоставляют на восполнение оборотного капитала Выдают на цели развития бизнеса или другие
Выдадут сумму (иногда по частям) за минусом комиссии Всю сумму полностью выдадут сразу
Набор документов меньше (договор, счет, накладная). Можно заключить договор бессрочный и получать по нему средства по накладным и счетам-фактурам. Для оформления договора необходимо собрать пакет документов. Погашение кредита не станет основанием для оформления второго. Требуется заключение нового договора.
Третья сторона возвращает долг Долг гасит тот, кто оформлял кредит

Виды

Факторинг

По форме распределения рисков факторинг может быть с регрессом или без.

С регрессом

Регрессная услуга пользуется большой популярностью. Ее выгода очевидна для поставщиков, так как формально это страховка на случай, когда получатель по любой причине откажется от платежа или затянет с ним. Услугой с регрессом предусматривается, что фактор вправе возвратить поставщику все счета, неоплаченные покупателем, и требовать возвратить выданные средства, если последний нарушает условия контракта и не платит по счетам.

Без регресса

Услугу без регресса используют чаще. В этом варианте сделки фактор (компания или банк) берет все риски на себя по возможным неплатежам и покрытие всех издержек клиента, в том числе и судебных по взысканию долгов. Возможные риски неплатежей сразу закладываются в цену услуги, поэтому безрегрессный факторинг обходится дороже, чем регрессный.

Поручительства за покупателей

При услуге «Поручительство за покупателей» поставщик может работать с покупателями, предоставляя им льготные условия оплаты, начинать сотрудничать с новыми партнерами, выходить на новые регионы и рынки. Поручительство действует следующим образом:

  • поставщик согласовывает с фактором кандидатуры покупателей и отгружает товары одобренным фирмам. Передает фактору данные по поставкам;
  • фактор выдает поручительство поставщику за покупателей в размере 90% от объема поставки;
  • если покупателями не будут выполнены обязательства оплаты за полученные товары, поставщик направляет фактору оригиналы документов в подтверждение размера требований к ним;
  • фактор выплачивает по поручительству средства в течение не более четырех месяцев.

Закупочный

Его называют факторингом для покупателя. Получатель, а не поставщик обращается в банк за поддержкой, имея целью купить товар с отсроченным платежом. Сам договор тот же: между фактором и поставщиком, но инициатива исходит от покупателя. Он должен заинтересовать поставщика в предлагаемой схеме оплаты. Обычно закупочный факторинг используют в тех ситуациях, когда покупателю заранее известно, кому он продаст приобретаемый товар. Это имеет место, например, в цепочках оптовых посредников. При этом у поставщика риск отсутствует, и он идет на такие условия сделки.

Закупочным факторингом пользуются в следующих случаях:

  • поставка эксклюзивного товара (бренды, дорогостоящие изделия) или сезонной продукции;
  • поставщик готов кредитовать поставку, но его условия менее выгодны, чем комиссия банка;
  • покупатель работает со множеством поставщиков (например, им выступает супермаркет, у которого много разных товаров). Фактор помогает в этом случае сократить издержки организации поставок.

Международный

В зависимости от участников сделки факторинг может быть международным и внутренним. Участниками международных сделок являются резиденты разных стран. Договоры международного факторинга заключают на длительный период, а поставщик, обычно передает фактору дебиторскую задолженность получателя полностью или долги всех его покупателей в одной стране.

Закрытый и открытый

По форме информирования сторон факторинг подразделяют на закрытый и открытый. В случае открытой услуги покупателю известен факт заключения договора поставщика с фактором, а оплату он производит фактору. При закрытом варианте получатель товара не знает, что поставщик заключил договор с финансовым агентом. Он платит за товар поставщику, а тот с фактором сам рассчитывается.

В чем отличия факторинга от цессии и форфейтинга

Факторинг

В финансировании поставок стороны пользуются кредитованием, факторингом, форфейтингом и цессией. Отличия кредитования и факторинга описаны выше.

Факторинг

Факторингом пользуются при продаже товаров на условиях отсрочки платежа. Покупатель при этом часть денег (до 90%) уплачивает сразу, а остальные передает позже. Третье лицо сделки — фактор. Договор обычно заключают на период не больше года. Если сделка не состоялась, фактор вправе требовать возврата своих средств или пользоваться страховкой (при наличии).

Форфейтинг

При форфейтинге третье лицо сразу выкупает обязательства покупателя перед продавцом. Поставщик получает все деньги сразу, а форфейтер может продавать свои требования другим лицам. Срок форфейтинга может быть до нескольких лет. Форфейтер принимает все обязательства и риски должника по сделке.

Отличия форфейтинга и факторинга в следующем:

  • Период действия форфейтинга может быть несколько лет, а факторинга не превышает одного года.
  • Форфейтер в сравнении с фактором принимает больший объем обязательств и рисков.
  • Способ оплаты. Фактор сначала выплачивает поставщику часть, а потом оставшийся долг, а форфейтер платит всю сумму одним платежом.
  • Форфейтинговые сделки можно перепродавать, а факторинговые нельзя.

Цессия

Цессией называют возмездную передачу прав от одной компании к другой. При цессии оформляют договор переуступки права требования по возврату долга цессионарию от цедента. Чтобы финансировать сделку по договору цессии (покупки долга), требуется документальное подтверждение всех первоначальных обязательств. Цессия, предоставляет компаниям возможность быстро получать средства и вкладывать их в другие сделки, избавляться от висящих долгов, развивать успешнее бизнес и повышать его ликвидность.

Отличие цессии и факторинга в следующем:

  • в договоре факторинга предусмотрена передача дебиторской задолженности фактору, а в договоре цессии передают цессионарию право требовать возврат долга;
  • фактором чаще всего является банк или коммерческая организация, договор цессии вправе заключать любые коммерческие компании;
  • в договоре с фактором могут быть включены другие обязательства сторон, в договоре цессии дополнительные обязательства, как правило, отсутствуют.

Преимущества и недостатки

Преимущества и недостатки факторинга

Как у любой финансовой услуги, у факторинга есть определенные плюсы и минусы. К преимуществам относится:

  1. Гарантия безостановочного оборота денежных средств
  2. Снижение рисков возникновения дебиторской задолженности
  3. Экономия налога с прибыли, который поставщик должен платить от даты отгрузки товара. Возможно такое положение, когда без факторинга товар отгружен, деньги поставщику еще не поступили, а обязанность уплаты налога уже возникла.
  4. Финансирование по договору с фактором не является кредитом и не влияет на баланс компании
  5. Возможность удобного графика оплаты для покупателя
  6. Нет необходимости оформления залога в сравнении с кредитом
  7. Инкассацией задолженности покупателя занимается фактор

К недостаткам услуги следует отнести:

  1. Дополнительные затраты на нее (до 10% стоимости поставки или до 30% годовых к сумме)
  2. Требуется предоставлять фактору подробную информацию о покупателе
  3. Применима только в случаях безналичных расчетов
  4. Если ритмичность отгрузок и платежей высокая, услуга теряет смысл
  5. Высокие и запутанные тарифы

Как выбрать факторинговую компанию

Прежде чем приступить к подбору факторинговой компании, следует предварительно:

  1. Знать, какие задачи будет решать услуга. Например, ожидая проблемы с оплатой за поставку, лучше обратиться к крупному опытному фактору с широким спектром услуг. Если поставка разовая, подойдет небольшая компания.
  2. Изучить отзывы клиентов о факторе. Отзывы реальных клиентов с объективной оценкой будут хорошим подспорьем в его выборе.
  3. Выяснить все расценки, включая комиссию в случае просрочки платежей покупателем.
  4. Узнать, можно ли оформлять документы в электронной форме с ЭЦП, что значительно ускорит процесс.

Банки, которые предоставляют факторинг

По итогам 1 квартала 2018 года лидерами рынка факторинга по объему портфеля (млн. руб. на 01.04.2018 года) стали подразделения следующих банков:

  1. ВТБ-факторинг (120344)
  2. Альфа-Банк (49330)
  3. ГПБ-факторинг (43811)
  4. Сбербанк Факторинг (38411)
  5. Промсвязьбанк (19367)

Они предоставили 71% всего объема факторинговых услуг в анализируемый период (в первом квартале). В 20 лучших банков по объему портфеля также вошли Сетелем Банк, МКБ, Металлинвестбанк, Банк Союз, ОТП Банк, Ситибанк, Банк Зенит и ТКБ Банк. В списке успешных представлено несколько специализированных факторинговых компаний.

Кредитная карта Тинькофф Платинум
Кредитный лимит:
300 000 руб.
Льготный период:
55 дней
Ставка:
от 15%
Возраст:
от 18 до 70 лет
Рассмотрение:
15 минут
Обслуживание:
рублей
Кредитная карта All Airlines Tinkoff
Кредитный лимит:
700 000 руб.
Льготный период:
55 дней
Ставка:
от 15%
Возраст:
от 18 до 70 лет
Рассмотрение:
15 минут
Обслуживание:
рублей

Видео: Факторинг — как это работает?

Last modified: 24.05.2019