Что такое ИИС

Государство старается привлечь население к инвестированию свободных средств в экономику. Для этого вносятся изменения в законодательства, разрабатываются специальные подходы, продукты. Одним из них стал индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Он позволяет начать вкладывать деньги в ценные бумаги и другие финансовые инструменты и получить при этом налоговые льготы. За счет преференций ИИС позволяет получить фиксированную доходность или повысить прибыль от вложений. Но перед тем как начать пользоваться этим продуктом надо разобраться с тем, что такое ИИС, какие особенности у него есть, а также где и как открыть данный счет.

Особенности ИИС

Государство старается стимулировать инвестиционную активность граждан. Для этих целей населению было предложено открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Фактически это особый вид брокерского счета. Он ориентирован прежде всего на тех, кто только начинает делать первые шаги в инвестировании.

Продукт имеет целый ряд особенностей:

• Доступны налоговые преференции. На выбор предлагается 2 типа льгот: фиксированный вычет на сумму взноса и освобождение от НДФЛ всех доходов, полученных по ИИС.
• Срок размещения средств на ИИС должен составить не меньше 3 лет. Иначе право на налоговые преференции будет утеряно.
• Могут быть открыты и пополнены исключительно в рублях. Вносить валюту на них не получится, но ее можно приобретать на бирже, если данная возможность предоставлена брокером.

Чем отличается от брокерского счета

Обычный брокерский счет открывается любому человеку. Право открывать ИИС и получать налоговые вычеты имеют исключительно граждане РФ. При этом обязательно будущий владелец индивидуального лицевого счета должен также являться налоговым резидентом РФ, т. е. проживать фактически в стране не меньше 183 дней за 1 год.

Дополнительно можно отметить следующие отличия:

• Есть ограничения по суммам. Нельзя внести на ИИС более 1 млн р. в течение года.
• Не все инструменты могут быть доступны для приобретения на ИИС. Например, иногда брокеры не разрешают приобретать на данный тип счетов иностранные бумаги.
• Нельзя иметь более одного ИИС одновременно. Нарушение этого правила ведет к лишению налоговых льгот.
• Вывод любой суммы до истечения 3 лет с даты заключения договора ведет к его расторжению. Автоматически будет закрыт ИИС.

Срок действия

Не имеет ограничения по сроку действия. Но владеть им надо не меньше 3 лет. Отсчитывают этот срок с даты заключения договора с брокером. При досрочном выводе денег, размещенных на счете, теряется право на вычеты, расторгается договор. После истечения 3 лет можно самостоятельно решать – продолжить пользоваться  или же вывести  деньги. Если владелец уже успел получить вычеты от государства по НДФЛ, то их придется вернуть.

Какой тип вычета выбрать

Вычеты бывают 2 типов: A и B. Подбирать подходящий вариант необходимо с учетом конкретно своей ситуации: наличие доходов, облагаемых НДФЛ, уровень планируемого к получению дохода и другие параметры. Тип A вычета предусматривает возврат 13% НДФЛ. Он рассчитывается от суммы, переведенной на ИИС.

При этом важно учитывать несколько нюансов:

• НДФЛ возвращается, только если он уже был уплачен ранее, например, он удержан работодателем при выплате зарплаты
• Максимальная сумма, на которую предоставляется вычет – 400 тыс. р. в год, т. е. вернуть по данному варианту более 52 тыс. р. за год не получится
• Сумма вычета не может превышать сумму НДФЛ, заплаченного в течение года
• Получать вычет можно, не дожидаясь истечения 3 лет с момента открытия счета

Вычеты типа A наиболее популярны. Они хорошо подходят для тех, кто только начинает пробовать инвестировать, а также если ожидаемая доходность не превышает существенно 13% годовых. Но они не подходят опытным инвесторам, умеющим получать высокую доходность, а также тем, кто не имеет официального дохода, облагаемого НДФЛ.

Тип вычета B предусматривает освобождение всех доходов, которые были получены в результате инвестирования средств с ИИС. Он подходит тем, кто рассчитывает на большую прибыль от инвестиций или не имеет официального дохода, облагаемого НДФЛ. Например, предприниматели на УСН не платят НДФЛ и для них тип вычета A по ИИС не имеет смысла.

Важно. При отсутствии дохода, облагаемого НДФЛ, вычет типа A получить нельзя. Возврат денег ФНС осуществляет только за счет ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.

Существует возможность оставить решение вопроса о подходящем типе вычета на потом, т. е. принять его уже после истечения срока в 3 года. Главное, в это время не пользоваться вычетами типа A. Если получен хотя бы 1 возврат средств по нему, то получить вычет с дохода от инвестиционной деятельности будет уже нельзя.

Открыть брокерский счет в Тинькофф
Открыть брокерский счёт онлайн в Премьер БКС
20% доходности в год – инвестируйте в МФК Zaymigo и получайте гарантированный доход

Как открыть

Открывают ИИС брокеры. Это специализированные компании, которые обеспечивают проведение сделок с финансовыми инструментами на бирже и вне ее. На рынке работает множество брокеров. Подходить к выбору оптимального предложения для себя надо ответственно.

При этом нужно учесть следующие моменты:

• Тарифы и условия обслуживания в разных компаниях могут существенно различаться. Их надо сравнивать заранее.
• Брокер должен иметь лицензию ЦБ РФ.
• Необходимо обязательно уточнить, что брокер открывает индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Подобная услуга есть не во всех компаниях.

Когда брокер выбран, с ним надо заключить договор. Это можно сделать обычно при обращении в офис, а также онлайн. Перед подписанием договора надо внимательно его прочитать. Особое внимание надо обращать на следующие моменты:

• Договор должен быть заключен именно на индивидуальный инвестиционный счет. Некоторые компании под аббревиатурой ИИС пытаются спрятать совершенно другие продукты.
• В договоре должны отсутствовать различные дополнительные услуги (консультационные, обучение, информационные). Они все предоставляются за отдельную плату и часто обходятся довольно дорого.
• Документ не должен содержать условий о передаче средств ИИС в доверительное управление. Иначе приобретать бумаги будет уже управляющая компания и есть риск, что она их просто «сольет».

После заключения договора брокер откроет ИИС. Вместе с ним будет открыт также и обычный брокерский счет. Это стандартная ситуация. Обычный счет пригодится, например, если не хватит лимита ИИС или для инвестирования средств на короткое время. Брокер предоставляет доступ к программному обеспечению для совершения операций.

Оно может быть различным:

• веб-кабинет
• приложение для смартфона
• терминал, устанавливаемый на ПК в виде отдельной программы

Сумма пополнения

Минимальная сумма, которую можно внести законом не установлена. Допускается пополнить на 5-10 и даже 1 тыс. р. Но надо обязательно учитывать, что за операцию внесения средств некоторые брокеры берут комиссию. Если она выражена фиксированной цифрой, то вносить небольшие суммы становится не очень выгодно. Ограничения по максимальной сумме взносов есть. Она не должна превышать 1 млн рублей в год. Лимиты обновляются каждый год 1 января.

Замечание. При использовании вычета типа A надо не забывать, что он будет предоставлен только на 400 тыс. р.

В какие активы инвестировать

Набор доступны финансовых инструментов напрямую зависит от выбранного брокера. Обычно клиентам доступны следующие варианты вложения средств:

• Облигации – долговые бумаги компаний, государства, по которым предусмотрена определенная выплата процентов. Доходность облигаций известна заранее, часто она выше, чем по вкладам.
• Акция – ценные бумаги, подтверждающие долю инвестора в компании. Они позволяют получать доходы за счет роста курса и дивидендов (части прибыли компании, выплачиваемой акционерам).
• Валюта – доллары, евро и валюты других государств. Заработать на них можно за счет разницы курсов, т. е. покупая валюту при низкой стоимости и продавая – при высокой.

Дополнительно могут предлагаться брокером акции иностранных компаний, биржевые ПИФы (БПИФы), ETF и другие инструменты. Выбор конкретных бумаг для вложения средств полностью зависит от выбранной инвестором стратегии. Для любителей постоянно держать руку на пульсе и старающихся заработать на спекуляции подойдут акции, валюта и т. д. Но большинству начинающих инвесторов средства разумней всего вложить в ОФЗ (облигации федерального займа). Они обеспечат практически гарантированную доходность, а риски по ним сведены к минимуму.

Как выбрать брокера

Брокер выступает посредником при совершении сделок на бирже. Он обеспечивает учет денег и активов, предоставляет информацию о торгах, проводит операции на бирже на основании поручения клиента, выполняет при необходимости переводы денег и активов. Различные отчеты, справки также предоставляются брокером. Он также выступает и налоговым агентом по большинству операций. Правильный выбор брокера для открытия ИИС важен. Он поможет избежать множества проблем и потерь из-за них средств.

При выборе брокера надо обращать внимание на следующие моменты:

• Наличие лицензии ЦБ РФ у выбранной компании. Желательно, чтобы у нее были лицензии не только на брокерскую деятельность, но и на следующие виды услуг: депозитарные, дилерские, а также на управление активами.
• Надежность брокера. Некоторые брокеры связаны с крупными банками (Сбербанк, Промсвязьбанк), что снижает вероятность возникновения у них проблем и отзыва лицензии.
• Тарифные планы. Обращать внимание надо не только на размеры комиссии, но и на обязательные платежи (например, за депозитарное обслуживание).
• Доступные рынки и активы для ИИС у конкретного брокера. Например, не все компании позволяют приобретать бумаги иностранных эмитентов и лучше выяснить, имеется ли доступ к нужным инструментам у конкретного брокера.

Дополнительно нелишним будет уточнить заранее еще ряд моментов:

• Наличие клиента (терминала, программ) для нужной операционной системы. Особенно это актуально для тех, кто использует Linux, MacOS.
• Возможность открытия счета через интернет. Заключать договор в офисе удобно не для всех.
• Удобство пополнения счета. Универсальный способ – перевод в рублях по реквизитам, но некоторые компании предлагают и дополнительные варианты пополнения счетов.

Важно. На рынке огромное число мошенников. Они часто пытаются выдать себя за крупную компанию, имеющую все разрешения на работу. Обязательно надо проверять, что брокер работает легально, обращаясь при необходимости к реестру на сайте ЦБ РФ.

Рейтинг брокеров на Мосбирже

Самостоятельно Мосбиржа не составляет рейтинга брокеров по надежности, кредитоспособности или уровню сервису. Для нее они выполняют лишь роль операторов. Но на сайте Мосбиржи можно найти информацию, позволяющую оценить размеры брокера. Ежемесячно на нем публикуются списки ведущих компаний по количеству клиентов (всего и активных), а также по объему сделок.

Надежность можно оценить на основе данных рейтинговых агентств «Эксперт-РА», НРА. Они публикуются на официальных сайтах этих организаций и регулярно обновляются. Высокий рейтинг кредитоспособности и надежности говорит о малой вероятности наступления неблагоприятных ситуаций для клиентов.

Замечание. Сторонние компании и ресурсы составляют также собственные рейтинги брокеров, работающих на Мосбирже и других биржах. Доверять им или нет каждый решает сам. В большинстве случаев подобные рейтинги не являются общепризнанными.

Можно ли вывести деньги досрочно

Иногда ситуация в жизни меняется очень резко и появляется необходимость срочно вывести деньги с ИИС. Данная возможность предусмотрена законодательством. Но при этом надо учитывать следующие моменты:

• При выводе даже части суммы договор на ИИС будет расторгнут, т. е. придется забирать все равно все деньги.
• Право на вычет будет утеряно и если были получены доходы, то с них надо будет заплатить соответствующий налог.
• Если вычет уже был получен, то его придется возвратить в бюджет в полном объеме.
• Иногда ФНС требует также уплатить пени по ранее осуществленному вычету.

Лучше не выводить деньги досрочно. Делать это имеет смысл только в крайних ситуациях, когда другого решения проблемы найти невозможно.

Замечание. После вывода средств и закрытия ИИС можно в любой момент открыть новый инвестиционный счет. При этом отсчет 3-х летнего срока будет начат заново.

Сколько можно заработать

Каждого инвестора, естественно, интересует вопрос, сколько он сможет заработать на ИИС. Однозначного ответа на него не существует. Все полностью зависит от выбранной стратегии, рынка и уровня принимаемых рисков. При достаточно консервативной стратегии инвестиций можно получить прибыль до 10-12% годовых. Эти заработки можно получать на вложениях в надежные бумаги с минимумом рисков. Дополнительно к доходу можно отнести и вычет от государства.

Он может составить до 13% от суммы вложений за год. Это существенно увеличивает доходность инвестиций. Особенно если полученный вычет также инвестировать. Если инвестор вкладывает деньги в инструменты с высокими рисками, то он может заработать до 20-30% годовых. Но в этом случае есть риск не только не заработать, но и потерять собственные средства.

Важно. Средства на ИИС не страхует АСВ. Доходность по данному продукту никто не гарантирует.

Что лучше ИИС или ПИФ

Если планируется инвестировать на срок от 3 лет, то можно рассматривать в основном ИИС и ПИФы. Они существенно отличаются и каждый подходит определенной категории инвесторов. Говорить о том, что какой-то из типов инвестиций более выгоден можно, только зная всю ситуацию конкретного человека, желающего вложить свои деньги.

ПИФы больше подходят тем, кто не хочет заниматься самостоятельным планированием портфеля. По ним деньги передаются в управление профессионалов, которые самостоятельно определяют, какие активы на них приобретать. По ПИФам нет гарантированных вычетов. Но если владеть паями больше 3 лет, то платить налог с дохода не надо. При этом внутри ПИФа могут состав портфеля может меняться, т. е. управляющая компания может продавать одни бумаги и приобретать вместо них другие.

Важно. ПИФы имеют лишь 1 существенный недостаток – дополнительные расходы. При их покупке, продаже надо платить комиссию. А также управляющая компания возьмет ежегодно плату за свои услуги.

ИИС в общем случае больше ориентированы на тех, кто хочет самостоятельно «играть» на рынках. Они позволяют инвестору самостоятельно определять состав портфеля, в любой момент осуществлять продажу, покупку бумаг, вносить дополнительные средства в пределах установленного лимита. Главное преимущество – наличие налоговых преференций. За счет вычета за внос можно существенно повысить доходность.

Иногда интересным для инвестора может оказаться вариант приобретения за счет внесенных на ИИС средств биржевых ПИФов (БПИФов). Фактически в этом случае он передает возможность определять состав портфеля управляющей компании, но в то же время получает все льготы, предусмотренные ИИС.

ИИС – удобный инструмент для вложения своих средств в ценные бумаги. Начинающие инвесторы с помощью него могут получить гарантированный доход, выгодно вложить деньги в практически безопасные инструменты. Для тех же, кто имеет опыт вложения средств в различные финансовые инструменты, ИИС дает возможность повысить доходность. Но в любом случае надо понимать, что инвестиции в ценные бумаги и другие финансовые инструменты связаны с некоторыми рисками и доход по ним не гарантирован.

Видео: Как открыть счет ИИС

Last modified: 15.11.2019